Contenido
- Cálculo de la multa del seguro médico
- Situaciones que podrían disminuir su penalización
- Ejemplo A
- Ejemplo B
Una de las partes más controvertidas de la Ley del Cuidado de Salud a Bajo Precio es el mandato individual que requiere que los estadounidenses tengan seguro médico. Aunque un pequeño número de estadounidenses está exento del requisito de tener cobertura de seguro médico, el resto de nosotros enfrentamos una multa, el pago de responsabilidad compartida, si no estamos asegurados.
El futuro de la ACA, incluida la pena de responsabilidad compartida, es incierto, pero los repetidos esfuerzos de los legisladores republicanos a lo largo de 2017 para derogar la ACA no tuvieron éxito. A finales de 2017, la ACA, en su totalidad, permanece intacta.
La primera orden ejecutiva del presidente Trump instruyó a las agencias federales a ser lo más indulgentes posible al hacer cumplir los impuestos y sanciones de la ACA. Como resultado, el IRS anunció en febrero de 2017 que no rechazaría las declaraciones de impuestos de 2016 que no respondieran la pregunta sobre la cobertura del seguro médico (línea 61 del Formulario 1040). Se reservaron el derecho de hacer un seguimiento con los contribuyentes que no respondieron la pregunta, pero las declaraciones no fueron rechazadas por completo (tenga en cuenta que es ilegal mentir al IRS en cualquier circunstancia; no puede declarar que tenía cobertura si no lo hizo. 't).
Sin embargo, a partir de la temporada de presentación de impuestos de 2018 (para las declaraciones de 2017), el IRS ya no aceptará declaraciones de impuestos que no respondan a la pregunta sobre la cobertura del seguro médico. Todos los contribuyentes deberán indicar si tenían o no cobertura, teniendo en cuenta, como siempre, que es ilegal mentir al IRS.
Esto es lo que necesita saber sobre cómo funciona la multa y cuánto cuesta:
Cada estado tiene un Intercambio de seguro médico para ayudar a las personas a encontrar un seguro, y hay subsidios de primas disponibles para ayudar a muchas personas a pagar el seguro médico (la elegibilidad del subsidio se extiende hasta el 400 por ciento del nivel de pobreza, que es de $ 48,240 para una sola persona en 2018, y $ 98,400 para una familia de cuatro). Pero, si está acostumbrado a quedarse sin seguro médico y no califica para un subsidio, debe incluir el costo del seguro médico en su presupuesto o pagar la multa por mandato individual.
Si está pensando en quedarse sin seguro médico con la esperanza de ahorrar dinero, el costo de la multa consumirá sus ahorros. Conocer el monto de la multa puede ayudarlo a presupuestarla.
Si está intentando calcular la penalización por un familia en lugar de un individuo, aprenda cómo aquí.
Cálculo de la multa del seguro médico
Primero, eche un vistazo a la Tabla de sanciones por mandato individual a continuación. Después de mirar la tabla, siga leyendo para aprender cómo usarla correctamente, para que no pague demasiado.
| Año 2014 | Año 2015 | Año 2016 | Después de 2016 | |
|---|---|---|---|---|
| Sanción basada en ingresos | 1% de los ingresos por encima del umbral de presentación | 2% de los ingresos por encima del umbral de presentación | 2.5% de los ingresos por encima del umbral de presentación | 2.5% de los ingresos por encima del umbral de presentación |
| Importe mínimo de penalización | $ 95 por adulto y $ 47.50 por niño, hasta $ 285 por familia | $ 325 por adulto y $ 162.50 por niño, hasta $ 975 por familia |
| Igual que en 2016 + ajuste por inflación (el ajuste fue de $ 0 para 2017 y 2018) |
La multa que pagará es una cantidad mínima fija o un porcentaje de sus ingresos totales. Usando la tabla, primero calcule la multa como un porcentaje de sus ingresos. Luego, compárelo con la multa mínima del seguro médico para ese año. Su sanción por mandato individual será la mayor de las dos.
El software de impuestos calculará la multa por usted, pero si tiene curiosidad sobre cómo funciona o quiere asegurarse de que sea precisa, aquí tiene algunos consejos:
- No pague demasiado al gobierno. Solo pague la multa del seguro médico sobre la parte de sus ingresos que supere el umbral de presentación. Reste el umbral de presentación de sus ingresos antes de calcular la multa. (Verá ejemplos de esto a continuación).
- El umbral de presentación es la cantidad de ingresos que requiere que presente una declaración de impuestos. Las personas con ingresos por debajo del umbral de presentación no tienen que presentar una declaración de impuestos sobre la renta; aquellos con ingresos por encima del umbral deben presentar la solicitud.
- El umbral de presentación para 2017 es $ 10,400 para contribuyentes solteros y $ 20,800 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta. Puede obtener los umbrales de presentación para otros años y para otros estados de presentación de la publicación 501 en la página de formularios y publicaciones del IRS.
Situaciones que podrían disminuir su penalización
- ¿No pudo encontrar un seguro médico asequible? Si no puede encontrar un seguro médico que le cueste menos del 8.05 por ciento de sus ingresos en 2018, es posible que esté exento de la multa. (Eso comenzó en un 8 por ciento en 2014. Aumentó ligeramente cada año hasta 2017, ya que el costo del seguro médico ha aumentado más rápido que los ingresos promedio, pero disminuyó ligeramente de 2017 a 2018).
- ¿Tenía seguro médico durante parte del año? Solo pague la multa por los meses que pasó sin seguro médico. Por ejemplo, si estuvo sin seguro médico durante siete meses del año, solo pagaría siete doceavos de la multa anual del seguro médico.
- ¿Tiene una gran penalización? El monto de la multa está limitado al costo promedio nacional de un plan de seguro médico de nivel bronce para ese año. Esta cantidad cambia cada año, por lo que el IRS anuncia la nueva cifra promedio de cada año varios meses antes de que la gente comience a preparar sus declaraciones de impuestos. Para sus impuestos de 2017 (presentados a principios de 2018), la cantidad es $ 272 por mes o $ 3,264 por año para una sola persona (para una familia de cinco o más, el máximo es $ 16,320).
Ejemplo A
Stan es un contribuyente soltero de 24 años que ganó $ 45,000 en 2017 y no tuvo seguro durante todo el año. Aunque su empleador le ofreció un seguro médico que costaba $ 280 por mes, Stan sintió que no podía pagar los $ 280 por mes, por lo que decidió no tener seguro. Usaremos el monto del umbral de presentación de 2017 de $ 10,400 y el costo promedio nacional de 2017 de un plan de salud de nivel bronce de $ 3,264 por año. Aquí están los cálculos de Stan:
Paso 1
$45,000 - $10,400 = $34,600
Ingresos de Stan: límite de presentación para contribuyentes únicos = parte de los ingresos de Stan que se usa para calcular la multa.
Paso 2
$ 34,600 X 0.025 = $ 865
La parte de los ingresos de Stan utilizada para calcular la multa X el porcentaje de la multa para 2017 que es 2.5% o 0.025 = porcentaje de la multa de ingresos de Stan.
Paso 3
Mira la mesa. Compare la multa mínima para 2016 con la multa por porcentaje de ingresos que acaba de calcular, y la multa por mandato individual de Stan será la mayor de las dos.
Dado que $ 865 es mayor que la multa mínima del seguro médico de $ 695 para 2017, Stan tendrá que pagar una multa de $ 865 cuando presente sus impuestos a principios de 2018.
La multa de Stan fue menor que el costo promedio nacional de un plan de seguro médico de nivel bronce, $ 3,264, por lo que el límite de la multa no afecta el monto de la multa de Stan. El empleador de Stan le ofreció un seguro médico que le habría costado a Stan menos del 9,69% de sus ingresos, lo que significa que su empleador cumple con el mandato del empleador de la ACA, ya que la cobertura le habría costado a Stan menos del 9,69% de sus ingresos (este porcentaje también puede ajustarse anualmente; ha aumentado gradualmente desde 2014, pero también está disminuyendo ligeramente para 2018).
Sugerencia: si no recuerda cómo trabajar con cálculos de porcentaje, aquí tiene una calculadora de porcentaje.
Ejemplo B
Mary es una mujer soltera de 45 años que no tuvo seguro durante ocho meses en 2017. El resto de 2017, tenía seguro médico. Ella ganó $ 75,000. Aquí están los cálculos:
Paso 1
$75,000 - $10,400 = $64,600
Ingresos de María en 2017: límite de presentación para contribuyentes solteros = porción de los ingresos de María utilizada para calcular la multa.
Paso 2
$ 64,600 X 0.025 = $ 1,615
La parte de los ingresos de María utilizada para calcular la multa X el porcentaje de la multa para 2017, que es 2.5% o 0.025 = porcentaje de la multa de ingresos de María.
Paso 3
Consulte la tabla y elija la mayor de las dos penalizaciones. La multa mínima para 2017 es de $ 695. Dado que eso es menos que la multa por porcentaje de ingresos de Mary de $ 1,615, a Mary se le aplicará la multa por porcentaje de ingresos más grande.
Paso 4
(8/12) X $ 1,615 = $ 1,076.67
Mary solo tiene que pagar ocho doceavos de la multa ($ 1,076.67) ya que solo estuvo sin seguro durante ocho meses.
Paso 5
Asegúrese de que Mary no pague demasiado. La multa tiene un tope del costo promedio nacional de un plan de salud de nivel bronce. El promedio nacional de 2017 para un plan de nivel bronce fue de $ 272 por mes:
$ 272 X 8 meses = $ 2176.
La multa de Mary está limitada al costo promedio nacional de ocho meses de seguro médico de nivel bronce. Dado que la multa del porcentaje de ingresos de Mary durante ocho meses, $ 1,076.67 es menos que el límite de 8 meses de $ 2,176, el límite no reducirá el monto de la multa.
Mary tendrá que pagar una multa por mandato individual de $ 1076.67 cuando presentó sus impuestos en la primavera de 2018.
Si Mary o Stan hubieran calculado montos de multa que fueran mayores que el costo promedio nacional de un plan de salud de nivel bronce, su multa habría llegado al máximo al costo promedio nacional de un plan de salud de nivel bronce.
Si está pagando la multa porque no tenía seguro el año pasado, probablemente pagó de su bolsillo sus gastos médicos. En algunos casos, los gastos de atención médica que pagó se pueden usar como una deducción de impuestos en sus impuestos federales sobre la renta, pero su gasto médico tendría que exceder el 10 por ciento de sus ingresos antes de que esa deducción se active.