Contenido
- Los empleadores utilizan cálculos de puerto seguro
- Los puertos seguros
- ¿Cómo sabe el IRS qué método de puerto seguro utilizó mi empleador?
- Los ingresos adicionales del hogar no se cuentan en los métodos de puerto seguro
- ¿Qué significa todo esto para los empleados?
Existe una amplia libertad en cuanto a la cobertura que pueden ofrecer los grandes empleadores, pero para cumplir con el mandato del empleador, la cobertura debe proporcionar un valor mínimo y ser considerada asequible para el empleado.
El valor mínimo solo significa que el plan cubre al menos el 60% de los costos médicos promedio para una población estándar y proporciona una "cobertura sustancial" para la atención hospitalaria y los servicios médicos (tenga en cuenta que el valor mínimo no es lo mismo que la cobertura esencial mínima, pero el los planes que ofrecen un valor mínimo cumplen con los requisitos de cobertura esencial mínima).
Pero la asequibilidad es una medida más subjetiva, ya que depende en gran parte de los ingresos de una persona. ¿Cómo determinan los empleadores y el IRS si un plan es asequible para los empleados?
Los empleadores utilizan cálculos de puerto seguro
El IRS considera que la cobertura de un empleado es asequible siempre que la parte del empleado de las primas para la cobertura individual no supere el 9,78% del ingreso familiar del empleado en 2020 (este porcentaje está indexado a la inflación cada año; comenzó en un 9,5% en 2014, aumentó cada año hasta 2017 y luego disminuyó ligeramente para 2018).
Es importante comprender la parte "solo para uno mismo" de esa definición. El costo de agregar miembros de la familia al plan del empleado es no tomado en consideración cuando se determina la asequibilidad. Todo lo que cuenta es lo que el empleado tiene que pagar solo por su propia cobertura. Desafortunadamente, los miembros de la familia no son elegibles para los subsidios de prima en el mercado individual si tienen acceso a la cobertura bajo el plan patrocinado por el empleador que se considera asequible para el empleado, independientemente de cuánto costaría agregar a la familia al empleador. plan patrocinado. Esto se conoce como la falla familiar.
Por lo tanto, la determinación de la asequibilidad es bastante sencilla: si la cobertura que ofrece su empleador le va a costar más del 9,78% de los ingresos de su hogar en 2020, no se considera asequible. En ese caso, tendría acceso a subsidios de prima en el intercambio si desea comprar un plan de mercado individual en su lugar, y su empleador estaría sujeto a la multa por mandato del empleador.
Pero, ¿cómo sabe su empleador los ingresos de su hogar? Si trabaja a tiempo completo para un gran empleador y su cobertura termina siendo inasequible en comparación con los ingresos de su hogar, su empleador está sujeto a una multa, que puede ser sustancial. Y, sin embargo, los empleadores generalmente no tienen acceso a datos sobre el ingreso familiar total de sus empleados.
Para abordar este problema, el IRS creó tres cálculos de "puerto seguro" que los empleadores pueden utilizar. Siempre que el empleador ofrezca una cobertura de valor mínimo que se considere asequible utilizando uno de los métodos de puerto seguro, el empleador no tendrá que preocuparse por posibles sanciones.
Los puertos seguros
- Puerto seguro de salarios W2. Para utilizar este método, el empleador debe asegurarse de que los costos totales de las primas del seguro médico del empleado durante todo el año no superen el 9,78% de los salarios W2 del empleado en 2020. Pueden establecer las contribuciones de las primas del empleado como una cantidad en dólares por período de pago. o un porcentaje de los ingresos (que podría variar, si los ingresos del empleado varían), pero existen restricciones para ajustar las contribuciones a mitad de año para tener en cuenta un cambio en los ingresos. Por lo tanto, este método es mejor para los empleados que tienen salarios constantes durante todo el año.
- Tarifa de pago puerto seguro. Para utilizar este método, el empleador analiza el salario por hora del empleado al inicio del año del plan (o el salario por hora más bajo que recibe el empleado durante un mes determinado), lo multiplica por 130 y calcula el 9,78% de ese total. Este resultado será la cantidad máxima que se le puede exigir al empleado que pague por la cobertura médica del mes. [El cálculo de 130 horas se utiliza independientemente de cuántas horas trabaje el empleado, ya que esa es la definición mínima de trabajo a tiempo completo].
- En el caso de los trabajadores asalariados, el método de puerto seguro de la tasa de pago solo requiere que el empleador se asegure de que el costo de la prima del empleado no exceda el 9,78% del salario mensual del empleado.
- Puerto seguro del nivel federal de pobreza. Este método de puerto seguro da como resultado la misma contribución de prima máxima requerida para cada empleado, ya que se basa en el nivel de pobreza federal, en lugar de en los ingresos de cada empleado. Para utilizar este método, su empleador solo debe asegurarse de que los costos de sus primas no superen el 9,78% del nivel de pobreza federal.
- Para 2020, el nivel de pobreza federal es de $ 12,760 (para una sola persona, que es lo que utiliza este cálculo). Por lo tanto, si su empleador utiliza este puerto seguro, el costo total de la prima de su cobertura en 2020 no puede exceder los $ 1,304 o $ 108 por mes. Este nivel de puerto seguro generalmente resultará en el nivel más bajo posible de primas que los empleados tendrán que pagar por su cobertura, ya que la mayoría de los trabajadores a tiempo completo ganan más que el nivel de pobreza federal.
¿Cómo sabe el IRS qué método de puerto seguro utilizó mi empleador?
Su empleador presenta un informe al comienzo de cada año con el IRS (y le envía una copia), detallando la cobertura que se le ofreció durante el año anterior. Este es el formulario 1095-C.
En la línea 16 de ese formulario, su empleador ingresará un código para aclarar qué método de puerto seguro (si corresponde) se utilizó. Los códigos se explican en las instrucciones del empleador para el Formulario 1095-C: El Código 2F significa que se utilizó el puerto seguro de salarios W2; El código 2G significa que se usó el puerto seguro del nivel de pobreza federal y 2H significa que se usó el puerto seguro de la tasa de pago.
Los ingresos adicionales del hogar no se cuentan en los métodos de puerto seguro
Dado que su empleador solo tiene acceso a su parte de los ingresos de su hogar, eso es todo lo que se tendrá en cuenta si su empleador utiliza un cálculo de puerto seguro. Y si se utiliza el método de puerto seguro del nivel de pobreza federal, se basa en el nivel de pobreza de una sola persona. Si su cónyuge tiene ingresos adicionales, eso no se cuenta cuando su empleador se asegura de que sus primas no superen el 9,78% de sus ingresos.
Los empleadores no están obligados a utilizar un cálculo de puerto seguro. Pero las sanciones por no cumplir con el mandato del empleador son bastante elevadas, y los empleadores que ofrecen cobertura generalmente no quieren terminar ofreciendo inadvertidamente una cobertura que no cumple con las pautas de asequibilidad.
¿Qué significa todo esto para los empleados?
Si trabaja a tiempo completo para un gran empleador, probablemente le ofrezcan un seguro médico que sea bastante económico para su propia cobertura, ya que los empleadores generalmente quieren asegurarse de cumplir con el mandato de empleador de la ACA. Pero las primas pueden ser mucho mayores si agrega miembros de la familia a su plan, ya que los empleadores no están obligados a hacer que la cobertura sea asequible solo para usted, no para su familia.
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